محاسبه سود یا ضرر در سرمایه گذاری

بیایید با آن روبرو شویم: اجرای یک سیستم مدیریت زیرساخت در سطح سازمانی در یک سازمان سرمایه گذاری در نرم افزار ، سخت افزار ، خدمات و پرسنل سرمایه گذاری می کند. افرادی که در نهایت تصمیم به سرمایه گذاری منابع محدود سازمان در فناوری ها و مهندسی مجدد فرآیندهای موجود می گیرند ، باید بازده سرمایه گذاری (ROI) را نیز محاسبه و توجیه کنند.

در دنیای مالی و تجاری ، تعیین ROI از نظر دلار و سنت می تواند یک چیز ساده برای واجد شرایط بودن و کمیت باشد. وقتی ROI در زمینه سرمایه گذاری در فناوری ملموس و فرآیندهای نامشهود صحبت می شود ، بسیار دشوارتر است. به ویژه هنگامی که از اینها برای تولید درآمد یا افزایش سود خالص استفاده نمی شود ، مشکل است.

سیستم های مدیریت زیرساخت سازمانی (EIMS) ممکن است شامل یک یا چند راه حل کاربردی برای مدیریت کار و منابع ، مدیریت دارایی ، توسعه برنامه و نقشه برداری GIS از زیرساخت ها باشد. این می تواند محاسبه بازده سرمایه گذاری را به چالش بکشد و اغلب به یک رویکرد متفاوت نیاز دارد.

تعریف ROI

بازده سرمایه گذاری به طور سنتی به عنوان یک معیار سودآوری سود مالی یا ضرر و زیان ناشی از سرمایه گذاری مالی ، نسبت به میزان پول سرمایه گذاری شده تعریف می شود. این اغلب با فرمول زیر نشان داده می شود:

ROI = (سود خالص / هزینه سرمایه گذاری) x 100

از نظر سرمایه گذاری دولت در راه حل های مدیریتی ، ROI اغلب برای ارزیابی کارآیی یک سرمایه گذاری مالی استفاده می شود.

مهندسی ، عملیات تعمیر و نگهداری و بخش های کار عمومی در کار تولید درآمد مالی و سود حاصل از عملیات آنها نیست. استثناء آژانس های صندوق سازمانی است که درآمد ایجاد می کنند ، اما انگیزه اصلی آنها سود مالی نیست. برای این بحث ، فرض خواهیم کرد که آنها در همان دسته از عملیات صندوق عمومی قرار می گیرند.

همه ROI برابر نیستند

در محاسبات سنتی ROI ، این اغلب در واحدهای پولی (یعنی دلار آمریکا ، پوند انگلیس ، یورو یورو و غیره) انجام می شود. بدون یک مبنای تاریخی برای معیار عملکرد سرمایه گذاری شما ، محاسبات به اندازه سیاه و سفید نیستند.

بنابراین ، یک روش جدید برای جستجوی ROI برای سرمایه گذاری در فن آوری ها و خدمات راه حل مدیریت (مانند موارد ارائه شده توسط VueWorks®) باید دوباره تصور و دوباره تعریف شود.

از آنجا که ROI سنتی اغلب برای ارزیابی کارایی یک سرمایه گذاری مالی استفاده می شود، می توانیم با تغییر تمرکز از بخش "سرمایه گذاری مالی" فرمول به بخش "ارزیابی کارایی" شروع کنیم. این روندی است که آژانس های زیرساخت عمومی در پنج دهه گذشته با آن سروکار داشته اند: انجام کارهای بیشتر با کمتر از طریق افزایش کارایی در فرآیندهای مهندسی مجدد. از طریق استفاده از فناوری های در حال تحول، بسیاری از آژانس ها اکنون قادر به مدیریت داده ها هستند - که به نوبه خود به مدیریت فرآیندها و منابع محدود آنها به شیوه ای نتیجه محور و کارآمدتر کمک می کند. اگر یک آژانس بتواند به سوالاتی مانند زیر پاسخ دهد، می تواند شروع به واجد شرایط بودن مزایای سرمایه گذاری خود کند و یک شکل غیر سنتی از ROI ارائه دهد. برخی از این سوالات ممکن است شامل موارد زیر باشد:

1. آیا ما به ازای هر FTE (معادل تمام وقت) در روز کار بیشتری نسبت به قبل از سرمایه گذاری خود انجام می دهیم؟
2. آیا می توانیم با زمان و منابع کمتر یا همان مقدار قبلی، کارهای بیشتری انجام دهیم؟
3. آیا ما شاهد تغییری از میزان سفارشات کاری واکنشی در برابر سفارشات تعمیرات پیشگیرانه پیشگیرانه ای هستیم که انجام می دهیم؟
4. آیا تعداد درخواست های خدماتی که به صورت روزانه، هفتگی و ماهانه رسیدگی می کنیم، زودتر بسته می شود؟
5. آیا می توانیم اطلاعات درست را به موقع از سیستم جدید نسبت به قبل ارائه کنیم؟
6. آیا با سیستم جدید بیشتر دارایی های فردی بیشتری را لمس، بازرسی و نگهداری می کنیم؟آیا به دلیل داده های بهتر ارائه شده توسط سیستم جدید، می توانیم علائم راهنمایی و رانندگی مهم تری را در سال جایگزین کنیم؟
7. آیا این سیستم به آژانس کمک می کند تا از مقررات یا الزامات گزارش اجباری پیروی کند؟

پاسخ مثبت به این سؤالات و سایر سؤالات مشابه، نشانه روشنی است که نشان می دهد شما بازده سرمایه گذاری مثبتی را تجربه می کنید. سپس چالش دشوار تبدیل سود بهره وری به ارزش پولی است.

اشکال غیر سنتی بازگشت سرمایه

در حالی که ارزش پولی معیار سنتی ROI است، چندین روش جایگزین وجود دارد که می توان آن را کمی سازی کرد:

1. صرفه جویی در زمان
2. داده های بهتر برای تصمیم گیری و گزارش
3. مهاجرت از فعالیت واکنشی به مدیریت فعال، منابع و دارایی
4. افزایش سطح خدمات
5. انطباق به موقع مقررات
6. پس انداز پولی که از طریق ابزارهای پشتیبانی تصمیم تحقق می یابد

از آنجا که از آژانس های عمومی خواسته می شود با منابع کمتری کارهای بیشتری انجام دهند ، ساده سازی و اندازه گیری متغیرها مهم است. منابع عملیاتی مورد استفاده برای طراحی ، ساخت ، مدیریت و حفظ زیرساخت ها از طریق چرخه زندگی خود می توانند به دو مؤلفه اساسی تقسیم شوند: سرمایه مالی و سرمایه انسانی. سرمایه مالی مربوط به بودجه موجود و محصولات و خدماتی است که می توانند خریداری کنند. سرمایه انسانی مربوط به کارمندان و کل (و محدود) زمان آنها به صورت جداگانه و جمعی برای صرف حفظ شبکه های زیرساختی شما است.

صرفه جویی در زمان آسان است ، قابل تشخیص ، واجد شرایط بودن و در بسیاری از موارد ، کمیت آسان است. همانطور که گفته قدیمی می رود ، "زمان پول است". بیشتر اشکال غیر سنتی ROI در نهایت می تواند با شکلی از پس انداز زمان شکسته شود. و سپس می توان زمان را به یک ارزش پولی تبدیل کرد تا به سنجش ROI کمک کند.

اگر یک سیستم پایگاه داده جدید در یک نقطه به من اجازه می دهد تا با فشار یک دکمه گزارش به روز شده تهیه کنم ، وقتی در گذشته یک نفر از هر منطقه Dot در هفته برای تهیه بخشی از گزارش خود می گرفت ، ROI می تواند باشدمحاسبه شد. اگر پنج منطقه (5) DOT دارید و میانگین FTE ایجاد گزارش 50 دلار در ساعت دستمزد و مزایا هزینه دارد ، می توانیم میزان زمانی را که سیستم جدید ذخیره شده محاسبه کرده و آن را به صرفه جویی در هزینه های پولی محاسبه کنیم.

5 منطقه x 1 ساعت در هفته x 52 هفته = صرفه جویی در زمان 260 ساعت در طول سال. 260 ساعت پس انداز شده توسط میانگین هزینه FTE 50 دلار در ساعت را ضرب کنید و برای ایجاد فقط یک گزارش 13000 دلار سالانه ROI در سیستم دارید. اگر 50 گزارش در سراسر کشور به صورت هفتگی تهیه شود ، پس انداز زمان مشابه گزارش اول است و اکنون فقط ROI سالانه 650،000 دلار برای فقط 50 گزارش هفتگی تخمین زده می شود.

از آنجا که بیشتر آژانس ها اطلاعات تاریخی کافی برای محک زدن این محاسبات در برابر ، به ویژه معیارهای غیر مالی ندارند ، گاهی اوقات تخمین ها بر اساس تجربه ، احساس روده یا شواهد تجربی باید توسعه یا فرض شوند. به عنوان مثال ، قبل از داشتن یک سیستم مدیریتی جدید ، ممکن است شما را ردیابی نکرده باشید که سالانه توسط همه خدمه (واکنش و/یا فعالانه) سالانه (واکنش و/یا پیشرو) تمیز می شود ، و کدام یک از آنها را بیش از یک بار لمس می کنید. با سیستم جدید ممکن است اکنون داده هایی را داشته باشید که می دانید از زمان اجرای سیستم جدید چه تعداد فعالیت ها رخ می دهد. در این حالت ، شما ممکن است مجبور شوید به عقب برگردید و برخی از تخمین های روده را برای صلاحیت تلاش های گذشته قبل از اینکه بتوانید آنها را از نظر صرفه جویی در وقت یا ROI تعیین کنید ، انجام دهید.

داده های بهتر - نه تنها داده های بهتر و به راحتی در دسترس با یک ROI زمان برابر است ، بلکه می تواند با سایر انواع مزایا و راندمان نیز برابر باشد. به عنوان مثال ، با اجرای یک سیستم مدیریتی مانند VueWorks ، ممکن است شما شروع به نگه داشتن یک موجودی به روز ترافیک کنید. به عنوان بخشی از این موجودی ، شما ممکن است شروع به ردیابی شرایط فعلی برای تمام علائم ترافیکی خود و استفاده از آن داده ها در VueWorks برای اولویت بندی برنامه تعویض علامت سالانه خود کنید. از طریق این رویکرد روشمندتر ، شما ممکن است بتوانید موجودی علائم خود و شرایط فعلی را در برابر داده های تصادفات ترافیکی ارزیابی کنید تا ببینید که نیازهای شما برای علائم بهتر ممکن است به کاهش تعداد تصادفات کمک کند. این اطلاعات ممکن است دو برابر باشد: افزایش ایمنی عمومی و کاهش میزان خسارت املاک ناشی از تصادفات. از طریق این رویکرد ، سرمایه گذاری شما در VueWorks امکان شناسایی و جایگزینی علائم بیشتر را در صورت نیاز به تعویض به صورت پیشگیرانه فراهم کرده است ، که به نوبه خود ممکن است تعداد حوادث ترافیکی را کاهش دهد و هم از طریق کاهش ترافیک ، هم شهروندان و هم پول عمومی را پس انداز کند. حوادثاین همه در ROI بازی می کنند.

مهاجرت از واکنشی به پیشرو - به خوبی شناخته شده است که نگهداری واکنشی زمان بیشتری را می طلبد ، هزینه بیشتری می کند و شما را از حفظ زیرساخت های عمومی در حالت تعمیر خوب (SGR) دور می کند. به خوبی مستند شده است که حفظ دارایی قبل از اینکه مشکل داشته باشید ارزان تر از واکنش نشان دادن پس از ایجاد مشکل است. منطقی نیست که خیلی زود یک دارایی را جایگزین کنید ، در حالی که هنوز عمر و ارزش مفیدی دارد. صبر کردن تا زمانی که یک دارایی شکست بخورد ، به همان اندازه ناکارآمد است ، به طور بالقوه ایجاد مسائلی با ایمنی و سطح خدمات مربوط به شبکه زیرساخت ها. این اغلب برای تعمیر یا جایگزینی بیشتر از هزینه های نگهداری هزینه دارد. مدیریت دارایی فعال اجازه می دهد تا تعداد حوادث واکنشی که سالانه به آن پرداخته می شود ، کاهش یابد و از این طریق هزینه را برای حفظ آن دارایی ها در حالت تعمیر خوب بدون تأثیرگذاری بر امنیت عمومی یا سطح خدمات (که هزینه خاص خود را دارد) کاهش می دهد.

افزایش سطح خدمات - ناشی از جنبه های سرمایه انسانی یک عملیات ، این می تواند یکی از اشکال چالش برانگیز برای تعیین کمیت باشد. اگر یک خدمه فاضلاب می توانند سالانه تعداد خطوط فاضلاب بهداشتی را که سالانه آن را تمیز می کند ، افزایش دهد و می تواند از یک سیستم مدیریت نگهداری برای شناسایی مناطقی از شبکه که نیاز به تمیز کردن کم و بیش دارند ، استفاده کند ، یک آژانس می تواند با درک و تراز کردن تلاش های خود را هماهنگ کندنیازهای بزرگ آنها با منابع محدود. این منجر به حفظ دارایی های مناسب در زمان مناسب می شود - قبل از اینکه مشکلی در سرویس وجود داشته باشد. این به نوبه خود باعث افزایش سطح کلی خدمات می شود و می تواند ROI قابل توجهی در زمینه های اقتصادی (که با مالی اشتباه گرفته نمی شود) ، ROI های اجتماعی و سیاسی داشته باشد.

تمیز کردن یک خط فاضلاب بهداشتی در یک منطقه رستوران تجاری بیشتر ممکن است تعداد انسداد فاضلاب و/یا سرریز فاضلاب بهداشتی (SSO) را کاهش دهد که هزینه های کسب و کار را برای پول و درآمد بالقوه از دست داده است. درآمد از دست رفته تأثیر منفی بر دلار مالیات فروش محلی دریافت شده توسط آژانس محلی دارد. افزایش سطح خدمات با اطمینان از حفظ شبکه های زیرساختی در حالت تعمیر خوب می تواند ROI اقتصادی را به جامعه فراهم کند.

انطباق نظارتی به موقع-این شامل (و نتیجه آن) چهار شکل غیر سنتی ROI است. مزایای اضافی برای انطباق به موقع با مقررات می تواند به روش های مختلفی بدست آید. اول ، مطابق با مقررات یا دستورالعمل فدرال یا ایالتی می تواند به یک آژانس کمک کند تا در موارد خاص از مجازات مالی جلوگیری کند. این امر به ویژه در هنگام برخورد با مقررات زیست محیطی صادق است ، جایی که آژانس حفاظت از محیط زیست ایالات متحده در صورت عدم وجود انطباق ، توانایی ارزیابی و پرداخت جریمه علیه یک سازمان عمومی را دارد. همچنین ممکن است مشخص شود که یک آژانس به اندازه کافی برای کاهش یک مسئله تکرار شونده خاص مانند سرریز فاضلاب بهداشتی (SSO) کار نمی کند. انطباق به موقع نظارتی در زمینه گزارش داده های دقیق و کامل از یک راه حل مدیریت زیرساخت مانند VueWorks همچنین می تواند به یک آژانس محلی یا ایالتی کمک کند تا بخش بیشتری از بودجه فدرال را ضبط کند. نقاط دولتی که دارای یک سیستم دقیق و به روز هستند که می توانند گزارش HPMS را براساس تقاضا برای FHWA تولید کنند ، تمایل دارند که افزایش بودجه فدرال برای پروژه های جاده ای و پل را آسان تر کنند ، زیرا آنها می توانند از طریق داده های دقیق نیازها را واجد شرایط و کمیت کنند.

پس انداز پولی که از طریق ابزارهای پشتیبانی تصمیم گیری تحقق یافته است - مفهوم و ابزارهای مورد استفاده برای پشتیبانی تصمیم گیری در طی 50 سال گذشته توسط سپاه مهندسین ارتش آمریكا و گروهی از شركت های مهندسی و فناوری بخش خصوصی تهیه شده است.

ابزارهای پشتیبانی تصمیم گیری ، مانند ماژول پیش بینی بودجه VueWorks ، به یک آژانس اجازه می دهد تا برنامه های بهبود سرمایه و برنامه های کاری را بر اساس بودجه های موجود ، فعالیت های بالقوه و شرایط فعلی یک زیرساخت الگوبرداری کند. کاربران می توانند سطح بودجه و شرایط دارایی را به عنوان بخشی از تجزیه و تحلیل مدل خود هدف قرار دهند.

در اینجا ، منحنی های عملکردی برای دارایی های مشابه در راه حل مدیریت ایجاد می شوند. موجودی دارایی های فعلی با رتبه بندی سن و شرایط سپس در برابر یک ماتریس فعالیت (یا یک درخت تصمیم گیری) مورد تجزیه و تحلیل قرار می گیرد تا مشخص شود که دارایی ها باید بر اساس برخی از منطق پشتیبانی تصمیم گیری ، چه فعالیت هایی را علیه آنها انجام دهند و دارایی بر روی منحنی عملکرد پیش بینی کننده قرار می گیرد.

توانایی اولویت بندی کدام دارایی ها باید توجه و بودجه را در فرآیند توسعه برنامه دریافت کند ، می تواند اطمینان حاصل کند که یک سازمان بودجه محدود را در اولویت پایین هزینه نمی کند ، دارایی کم مصرف با هزینه دارایی با اولویت بالا که ممکن است استفاده بالایی داشته باشد یا آندر صورت عدم موفقیت ، ریسک سنگین تری دارد (به عنوان مثال از دست دادن درآمد مالیات بر فروش). این مفهوم مدیریت دارایی ریسک مبتنی بر عملکرد است.

این ابزارهای تجزیه و تحلیل پیش بینی کننده به شما امکان می دهد سناریوهای مختلف را ایجاد کنید تا بتوانید برنامه های خود را برای به دست آوردن ترکیب مناسب دلار بودجه و تأثیرات مشروط بر زیرساخت ها بهینه کنید. این امر به آژانس ها اجازه می دهد تا ارزیابی کنند که بیشترین سرمایه گذاری را برای سرمایه گذاری های خود دریافت می کنند. به عنوان مثال ، اگر بودجه کل بهبود سرمایه برای رفع بدترین بخش های جاده ای به طور دقیق و بدتر از اول اعمال شود ، ممکن است فقط با چند امتیاز ، رتبه کلی شرایط شبکه را افزایش دهد. اما اگر سطح شرایط در یا بالاتر از حداقل سطح مشخصی به سادگی حفظ شود ، طول عمر بیشتر دارایی ها قابل افزایش است که باعث صرفه جویی در هزینه می شود. این امر به ویژه در هنگام انجام یک مهر و موم سطح (تعمیر و نگهداری پیشگیری) در مقابل بازسازی کاملاً همان جاده جاده مشهود است.

توانایی اولویت بندی دارایی ها را بر اساس سایر عوامل مانند امنیت عمومی یا تأثیر اقتصادی به آن اضافه کنید و اکنون یک ابزار قدرتمند دارید که می تواند به شما در مدل سازی ROI حتی بیشتر کمک کند. این امر هم در مورد سرمایه گذاری در راه حل مدیریت و هم در تصمیماتی که می گیرید صدق می کند.

به عنوان مثال ، اگر به منحنی عملکرد روسازی در زیر نگاه کنیم ، می بینیم که هر رده فعالیت ، از "انجام هیچ کاری" از طریق "بازسازی" ، در هر حیاط مربع به طور فزاینده ای گران تر می شود زیرا تعمیر و نگهداری آن دارایی به تعویق می افتد. بیایید بگوییم که این منحنی برای در نظر گرفتن هزینه احتمالی چرخه زندگی یک بخش جاده ای تازه ساخته شده با یک عمر طراحی مفید 50 ساله استفاده می شود. اگر طی 50 سال آینده هیچ کاری به دارایی انجام نشود ، تخمین زده می شود که کل بازسازی بخش جاده به طور متوسط 72 دلار در هر متر مربع باشد. ydدر این سناریو ، بخش جاده تقریباً 32 سال از عمر طراحی 50 ساله خود را در زیر شاخص شرایط روسازی (PCI) 70 (استاندارد صنعت برای یک وضعیت قابل قبول که هنوز در حالت تعمیر خوب است) گذرانده است. با این حال ، اگر هدف حفظ بخش های جاده ای در یا بالاتر از حداقل سطح وضعیت PCI مورد نظر 70 (برای سازگاری با SGR) چهار فعالیت نگهداری پیشگیرانه در طول چرخه زندگی 50 ساله با هزینه 6 دلار انجام می شود. مربعydدر هر رویداد(24 دلار در هر متر مربع در طول عمر بخش).

اگر بخش جاده 200 فوت طول و 24 فوت عرض داشته باشد ، یا 533. 33 متری مربع باشد ، تفاوت هزینه مالکیت این بخش یک جاده بر اساس دو رویکرد 25،599. 84 دلار است.((533. 33 متر مربع. x 72 $/متر مربع) - (533. 33 متر مربع yd. x $ 24/sq. yd.) = 25،599. 84 $). حال تصور کنید که آیا 200 مایل از بخش های روسازی 24 فوت داشتید. با فرض اینکه هر چیز دیگری برای این مثال برابر است ، می توانید تفاوت هزینه مالکیت بین این دو روش را ببینید که اکنون در طی 50 سال 135،167،155. 20 دلار می شود.(5،280 بخش x 25،599. 84 دلار در هر بخش). اکنون شما در مورد سود واقعی کارآیی و همچنین بازده مالی واقعی سرمایه گذاری صحبت می کنید. این قدرت ابزارهای پشتیبانی خودکار تصمیم گیری مانند پیش بینی بودجه VueWorks است.

نمونه ای از منحنی عملکرد برای روسازی.

همانطور که مشاهده می کنید ، ROI هنگام صحبت در مورد فناوری های نرم افزاری بسیار بیشتر از بازده مالی سنتی سرمایه گذاری شما است. این شامل سودهای کارآیی و اثربخشی عملیات شما است. این کیفیت و وضعیت زیرساخت های شما و سطح خدمات شما را افزایش می دهد. و این بر ادراک شهروندان تأثیر می گذارد. اینها همه بازده شایسته سرمایه گذاری است!

آیا می خواهید در مورد محاسبه ROI خود اطلاعات بیشتری کسب کنید؟با جان Pregler تماس بگیرید: jpregler@dtsgis. com