سود سهام واجد شرایط

سود سهام خاصی که به عنوان سود سهام واجد شرایط شناخته می شوند ، مشمول همان نرخ مالیات با سود سرمایه بلند مدت هستند که برای درآمد عادی پایین تر از نرخ هستند.

سود سهام واجد شرایط به طور کلی سود سهام در شرکتهای داخلی و برخی از شرکتهای خارجی واجد شرایط است که حداقل برای حداقل مدت زمان مشخصی برگزار کرده اید ، که به عنوان یک دوره برگزاری شناخته می شود. الزام دیگر این است که سهام از بین نرود. یعنی هیچگونه تماس ، تماس و یا فروش کوتاه مربوط به سهام در طول دوره برگزاری وجود ندارد.

این سود سهام به صورت فدرال با نرخ سود سرمایه مشمول مالیات می شود ، که بستگی به درآمد ناخالص تعدیل شده سرمایه گذار (AGI) و درآمد مشمول مالیات دارد (نرخ ها 0 ٪ ، 15 ٪ و 20 ٪). افراد بالاتر نیز تحت تأثیر مالیات بر درآمد خالص سرمایه گذاری 3. 8 ٪ (NIIT) که در قانون مراقبت مقرون به صرفه ذکر شده است ، تحت تأثیر قرار می گیرد. بنابراین بسیاری در واقع نرخ مؤثر 18. 8 ٪ (15 ٪+3. 8 ٪ برای NIIT) یا 23. 8 ٪ (20 ٪+3. 8 ٪) در سود سرمایه بلند مدت و سود سهام پرداخت می کنند.

در شرایط خاص ، مانند زمانی که سهام به شخص ثالث وام داده می شود ، به جای سود سهام ممکن است پرداخت ها انجام شود. اگر این موضوع برای شما صدق می کند ، در مورد اعتبار سالانه برای پرداخت های جایگزین بیشتر بدانید.

سود سهام واجد شرایط در بیانیه گزارش مالیات شما

سود سهام واجد شرایط در فرم 1099-DIV در خط 1B یا ستون 1B گزارش شده است. با این حال ، تمام سود سهام گزارش شده در این خطوط ممکن است مورد نیاز دوره برگزاری را برآورده کند. این سود سهام غیر واجد شرایط و همچنین سایر سود سهام عادی ممکن است با نرخ مالیات بر درآمد عادی شما مالیات داده شود ، که می تواند تا 37 ٪ باشد.

اگر در سال مالیات نه اوراق بهادار را خریداری کرده و یا به فروش نرسید ، سود سهام بالقوه بالقوه گزارش شده در فرم 1099-DIV باید دوره برگزاری را برآورده کند و واجد شرایط نرخ مالیات پایین تر باشد ، مگر اینکه اوراق بهادار را محافظت کنید.

دوره های برگزاری

اگرچه نیاز به دوره برگزاری یکسان است که آیا شما سود سهام خود را برای سهام که مستقیماً یا در یک صندوق متقابل در طول سال مالیاتی هستید دریافت کرده اید ، اما نحوه تعیین دوره برگزاری ممکن است متفاوت باشد ، همانطور که در زیر آمده است.

توجه: هنگام شمارش تعداد روزهای صندوق ، شامل روزی است که این صندوق از آن استفاده می شود ، اما روزی که به دست آورد نیست.

صندوق سرمایه گذاری مشترک

تمام موارد زیر باید برآورده شود:

• این صندوق باید حداقل 61 روز از دوره 121 روزه که 60 روز قبل از تاریخ سهامدار سابق امنیت آغاز شده بود ، حداقل 61 روز امنیت را حفظ کرده باشد.(تاریخ سود سهام سابق تاریخ پس از پرداخت و پردازش سود سهام است و هر خریداران جدید واجد شرایط سود سهام آینده هستند.)
• برای برخی از سهام ترجیحی ، امنیت باید به مدت 91 روز از دوره 181 روزه برگزار شود ، که 90 روز قبل از تاریخ سهامدار سابق آغاز می شود. مبلغ دریافت شده توسط صندوق از آن امنیت سود سهام باید متعاقباً برای شما توزیع شود.
• شما باید حداقل 61 روز از دوره 121 روزه که 60 روز قبل از تاریخ سود سهام سابق صندوق آغاز شده است ، حداقل 61 روز از این صندوق را نگه داشته باشید.

موجودی

• شما باید حداقل 61 روز از دوره 121 روزه که 60 روز قبل از تاریخ سهامدار سابق آغاز شده بود ، سهام سهام سهام را نگه داشته باشید.
• برای برخی از سهام ترجیحی ، امنیت باید 91 روز از دوره 181 روزه آغاز شود 90 روز قبل از تاریخ سهامدار سابق.

نمونه ای از تعیین دوره برگزاری

این وضعیت فرضی را در نظر بگیرید که در آن سود سهام در فرم 1099-DIV به عنوان واجد شرایط از سهام در صندوق XYZ گزارش شده است. شما در تاریخ 27 آوریل سال مالیات 10،000 سهام صندوق XYZ خریداری کردید. شما در 15 ژوئن 2000 از این سهام را به فروش رسانده اید ، اما همچنان 8000 سهم باقی مانده را نگه دارید (در همه زمان ها). تاریخ سود سهام سابق برای صندوق XYZ در تاریخ 2 مه بود.

بنابراین ، در طول پنجره 121 روزه ، شما 2،000 سهم را برای 49 روز (از 28 آوریل تا 15 ژوئن) و 8000 سهم برای حداقل 61 روز (از 28 آوریل تا 1 ژوئیه) برگزار کردید.

درآمد سود سهام از 2،000 سهام که 49 روز برگزار می شود ، درآمد سود سهام واجد شرایط نخواهد بود. درآمد سود سهام از 8000 سهام که حداقل 61 روز در آن نگهداری می شود باید درآمد سود سهام واجد شرایط باشد.

محاسبه میزان سود سهام واجد شرایط

هنگامی که تعداد سهام را که نیاز به دوره برگزاری را برآورده می کند ، تعیین کنید ، بخشی از سهم سود سهام واجد شرایط را پیدا کنید. برای هر سود سهام واجد شرایط ، دو مقدار را برای تعیین میزان سود سهام واجد شرایط واقعی ضرب کنید.

برای ادامه به عنوان مثال بالا ، سود سهام 0. 18 دلار در هر سهم پرداخت شد اما تنها 50 ٪ از این سود سهام (0. 09 دلار در هر سهم) به عنوان سود سهام واجد شرایط گزارش شده است. از آنجا که شما فقط 8000 از کل 10،000 سهم خود را برای دوره برگزاری مورد نیاز در اختیار شما قرار داده اید ، محاسبه برای تعیین میزان سود سهام واجد شرایط واجد شرایط خواهد بود:

از 1800 دلار گزارش شده به عنوان سود سهام معمولی برای صندوق XYZ در خط یا ستون 1A فرم 1099-DIV ، فقط 900 دلار در خط یا ستون 1B به عنوان سود سهام واجد شرایط گزارش می شود. از این 900 دلار ، فقط 720 دلار باید با یکی از نرخ های مطلوب تر مشمول مالیات شود. 1. 080 دلار باقی مانده سود سهام گزارش شده با نرخ مالیات بر درآمد عادی شما مالیات می شود.

منابع اضافی

اعتبار سالانه برای پرداخت های جایگزین اگر حساب حاشیه ای دارید ، بیاموزید که چگونه پرداخت های پرداخت شده به جای سود سهام ممکن است بر مالیات شما تأثیر بگذارد.

حساب های بازنشستگی و مالیات ها می آموزند که چگونه کمک ها و برداشت ها ممکن است بر مالیات بر درآمد فدرال شما تأثیر بگذارد.

منابع مالیاتی

وفاداری مشاوره قانونی یا مالیاتی را ارائه نمی دهد. اطلاعات در اینجا از نظر ماهیت کلی است و نباید مشاوره قانونی یا مالیاتی تلقی شود. در مورد وضعیت خاص خود با یک وکیل یا متخصص مالیات مشورت کنید.

تخفیف فقط در هنگام استفاده از پیوندی در Fidelity. com معتبر است.

محصولات نرم افزاری به عنوان راحتی برای شما فراهم می شوند و وفاداری هیچ مسئولیتی در قبال استفاده شما و تولیدی در ارتباط با چنین محصولاتی ندارد. اطلاعات و کالاهایی که در دسترس شما قرار گرفته است در نظر گرفته نشده است و نباید به عنوان مشاوره قانونی یا مالیاتی یا یک نظر قانونی تفسیر شود.

قبل از استفاده از این اطلاعات ، اطلاعات مهم حقوقی و شرایط استفاده قابل استفاده برای محصولات ، خدمات و/یا اطلاعات ارائه شده یا دسترسی به آنها توسط شرکت های زیر را بررسی کنید:

Intuit ® استفاده از نرم افزار تهیه مالیات بر مارک Turbotax و محصولات مبتنی بر وب توسط توافق نامه های مجوز قابل اجرا INTUIT اداره می شود. Intuit ، آرم Intuit ، Turbotax و Turbotax Online ، از جمله دیگر ، علائم تجاری ثبت شده و/یا علائم خدمات شرکت Intuit در ایالات متحده و سایر کشورها هستند و با اجازه استفاده می شوند. Intuit وابسته به خدمات کارگزاری وفاداری (FBS) یا شرکت های وابسته به آنها نیست. Intuit صرفاً مسئول اطلاعات ، محتوا و محصولات نرم افزاری ارائه شده توسط Intuit است. وفاداری نمی تواند تضمین کند که اطلاعات و محتوای عرضه شده دقیق ، کامل یا به موقع است ، یا اینکه محصولات نرم افزاری ارائه شده نتایج دقیق و/یا کامل دارند. وفاداری با توجه به اطلاعات ، محتوا یا محصولات نرم افزاری یا نتایج حاصل از استفاده از آنها هیچ گونه ضمانتی ایجاد نمی کند. وفاداری هرگونه مسئولیت ناشی از استفاده شما را رد می کند (یا نتایج به دست آمده از ، تفسیرهای حاصل از نتیجه ، یا هر موقعیت مالیاتی که در اتکا به اطلاعات ارائه شده به موجب استفاده از شما ، استفاده شما) از این محصولات نرم افزاری Intuit یا اطلاعات یا محتوای مبله شده است. توسط intuitبه شرایط خدمات Intuit مراجعه کنید

TAXACT ® استفاده از نرم افزار تهیه مالیات بر مارک Taxact و محصولات مبتنی بر وب توسط توافق نامه های مجوز قابل استفاده TaxAct اداره می شود. TaxAct ، آرم Taxact ، از جمله دیگر ، علائم تجاری ثبت شده و/یا علائم خدمات Taxact در ایالات متحده و سایر کشورها است و با اجازه استفاده می شود. TaxAct وابسته به خدمات کارگزاری وفاداری (FBS) یا شرکت های وابسته به آنها نیست. TaxAct تنها مسئول اطلاعات ، محتوا و محصولات نرم افزاری ارائه شده توسط TaxAct است. وفاداری نمی تواند تضمین کند که اطلاعات و محتوای عرضه شده دقیق ، کامل یا به موقع است ، یا اینکه محصولات نرم افزاری ارائه شده نتایج دقیق و/یا کامل دارند. وفاداری با توجه به اطلاعات ، محتوا یا محصولات نرم افزاری یا نتایج حاصل از استفاده از آنها هیچ گونه ضمانتی ایجاد نمی کند. وفاداری از هرگونه مسئولیتی ناشی از استفاده شما (یا نتایج حاصل از ، تفسیرهای حاصل از آن در نتیجه ، یا هرگونه موقعیت مالیاتی که در اتکا به اطلاعات ارائه شده به موجب استفاده از شما استفاده می شود) از این محصولات نرم افزاری تا مالیات یا اطلاعات یا محتوای مبله خودداری می کند ، رد می کند. توسط TAXACT. به شرایط خدمات Taxact مراجعه کنید

H& R Block ® استفاده از نرم افزار تهیه مالیات بلوک H& R و محصولات مبتنی بر وب توسط توافق نامه های مجوز قابل اجرا اداره می شود. نرم افزار مالیاتی بلوک H& R و قیمت های آنلاین در نهایت در زمان چاپ یا پرونده الکترونیکی تعیین می شود. تمام قیمت ها بدون اطلاع قبلی در معرض تغییر هستند. H& R Block یک علامت تجاری ثبت شده از HRB Iovations است ، شرکت H& R Block وابسته به خدمات کارگزاری وفاداری (FBS) یا شرکت های وابسته آنها نیست. H& R Block تنها مسئول اطلاعات ، محتوا و محصولات نرم افزاری ارائه شده توسط آن است. وفاداری نمی تواند تضمین کند که اطلاعات و محتوای عرضه شده دقیق ، کامل یا به موقع است ، یا اینکه محصولات نرم افزاری ارائه شده نتایج دقیق و/یا کامل دارند. وفاداری با توجه به اطلاعات ، محتوا یا محصولات نرم افزاری یا نتایج حاصل از استفاده از آنها هیچ گونه ضمانتی ایجاد نمی کند. وفاداری از هرگونه مسئولیتی ناشی از استفاده شما (یا نتایج حاصل از ، تفسیرهای حاصل از نتیجه ، یا هر موقعیت مالیاتی که در صورت اتکا به اطلاعات ارائه شده به موجب استفاده شما) استفاده می کند ، از این محصولات بلوک H& R یا اطلاعات یا محتوای مبله گرفته می شود. توسط بلوک H& R. به شرایط خدمات H& R Block مراجعه کنید

EY Taxchat TM برخی از مباحث مالیاتی یا شرایط ممکن است به عنوان بخشی از این سرویس گنجانده نشود. نام "EY Taxchat" متعلق به EYGN Limited است و کلیه حقوق محفوظ است."EY Taxchat" یک علامت تجاری ثبت شده در ایالات متحده ، انگلستان و حوزه های قضایی مختلف دیگر است.

علائم تجاری شخص ثالث و علائم خدماتی که در اینجا ظاهر می شوند ، متعلق به صاحبان مربوطه آنها است.