نسبت فعالیت: تعریف ، فرمول ، کاربردها و انواع

آیا کنتون یک متخصص در اقتصاد و قوانین و مقررات سرمایه گذاری است. وی پیش از این نقش های سرمقاله ارشد را در Investopedia و Kapitall Wire برگزار می کرد و دارای مدرک کارشناسی ارشد اقتصاد از مدرسه جدید تحقیقات اجتماعی و دکتر فلسفه در ادبیات انگلیسی از NYU است.

به روز شده در 18 اکتبر 2020

نسبت فعالیت چیست؟

نسبت فعالیت نوعی از متریک مالی است که نشان می دهد یک شرکت چقدر کارآمد در حال افزایش دارایی های موجود در ترازنامه خود است تا درآمد و پول نقد را تولید کند. معمولاً به عنوان نسبت بهره وری گفته می شود ، نسبت فعالیت به تحلیلگران کمک می کند تا چگونه یک شرکت مدیریت موجودی را انجام دهد ، که برای سیالیت عملیاتی و سلامت مالی کلی آن مهم است.

غذای اصلی

• نسبت فعالیت به طور گسترده ای هر نوع متریک مالی را توصیف می کند که به سرمایه گذاران و تحلیلگران تحقیق کمک می کند تا چگونه یک شرکت از دارایی های خود برای تولید درآمدها و پول نقد استفاده می کند.
• از نسبت فعالیت ممکن است برای مقایسه دو مشاغل مختلف در همان بخش استفاده شود ، یا ممکن است از آنها برای نظارت بر سلامت مالی یک شرکت واحد به مرور زمان استفاده شود.
• نسبت فعالیت را می توان به نسبت گردش مالی موجودی کالا ، نسبت گردش مالی دارایی ها ، بازده اندازه گیری سهام و طیف سایر معیارها تقسیم کرد.

نسبت فعالیت

درک نسبت فعالیت

نسبت فعالیت در هنگام استفاده از دو تجارت رقیب در همان صنعت مفید است تا تعیین کند که چگونه یک شرکت خاص در بین همسالان خود جمع می شود. اما از نسبت فعالیت نیز ممکن است برای ردیابی پیشرفت مالی یک شرکت در چندین دوره ضبط ، برای تشخیص تغییرات در طول زمان استفاده شود. این شماره ها را می توان برای ارائه تصویری آینده نگر از عملکرد آینده نگر یک شرکت ترسیم کرد.

نسبت فعالیت را می توان به زیر گروههای زیر تقسیم کرد:

نسبت گردش مالی دریافتنی حساب

نسبت گردش مالی حساب های دریافتنی ، توانایی یک نهاد را برای جمع آوری پول از مشتریان خود تعیین می کند. کل فروش اعتبار براساس میانگین حساب های دریافتنی حساب برای یک دوره خاص تقسیم می شود. نسبت پایین نشان دهنده کمبود در فرآیند جمع آوری است.

نسبت گردش مالی موجودی کالا

نسبت گردش مالی موجودی کالا ، میزان موجودی موجودی را در طی یک دوره حسابداری انجام می دهد. هزینه کالاهای فروخته شده برای یک دوره خاص با میانگین موجودی تقسیم می شود. محاسبات بالاتر نشان می دهد که یک شرکت می تواند موجودی خود را با سهولت نسبی جابجا کند.

نسبت گردش مالی کل دارایی

نسبت گردش مالی کل دارایی ها را اندازه گیری می کند که چگونه یک نهاد از دارایی های خود برای مناقصه فروش استفاده می کند. فروش کل با کل دارایی ها برای رمزگشایی چگونگی مهارت یک تجارت از دارایی های خود تقسیم می شود. نسبت های کوچکتر ممکن است نشان دهد که یک شرکت در تلاش است تا محصولات خود را جابجا کند.

بازده حقوق صاحبان سهام

یک متریک عملکرد می داند که بازده سهام عدالت (ROE) درآمدهای حاصل از سهامدار سهامداران را اندازه گیری می کند. ROE با تقسیم درآمد خالص توسط کلیه سهام سهام برجسته در بازار محاسبه می شود.

نسبت گردش مالی دارایی

متریک به نام نسبت گردش مالی دارایی میزان درآمد یک شرکت در هر دلار دارایی را اندازه گیری می کند. این رقم ، که به سادگی با تقسیم فروش یک شرکت توسط کل دارایی های خود محاسبه می شود ، نشان می دهد که یک شرکت از دارایی های خود برای تولید فروش چقدر کارآمد است.

نسبت فعالیت در مقابلنسبت سودآوری

نسبت فعالیت و نسبت سودآوری هر دو ابزار تحلیلی اساسی هستند که به سرمایه گذاران کمک می کند تا جنبه های مختلف قدرت مالی یک شرکت را ارزیابی کنند. نسبت سودآوری تولید سود یک شرکت را به تصویر می کشد ، در حالی که نسبت های کارآیی چقدر خوب یک شرکت از منابع خود برای تولید این سود استفاده می کند. نسبت سودآوری ممکن است به تحلیلگران کمک کند تا سود یک شرکت را با افراد رقبای صنعت خود مقایسه کنند ، در حالی که پیشرفت یکسان را در چندین دوره گزارشگری مختلف نیز ردیابی می کند.